税后工资计算器

到手工资怎么算

年度税前工资 = 工资 × 每年的周期数。时薪乘以每周工作小时和带薪周数，月薪乘以每年发薪次数。

税前扣除（在中国主要是五险一金个人部分）先从税前工资中扣除。应纳税所得额 = 税前工资 − 税前扣除 − 免税额。

个人所得税 = 应纳税所得额 × 平均税率。税后扣除的社会保险和其他比例按税前工资计算，固定金额每月扣除。

到手工资 = 税前工资 − 所有扣款，然后按你选择的周期数平均分配。

发薪周期换算

周薪 = 时薪 × 每周实际工作小时，兼职和小时工请按自己的排班填写每周工时。每年各周期的次数，以月薪 10,000 元、每周 40 小时、52 周为例：

各国常见的工资扣款

比例每年都会变化，也取决于收入、地区和家庭情况，请以自己的工资条为准。员工常见的扣款有：

• 中国：个人所得税每月有 5,000 元（每年 60,000 元）基本减除费用，按累计预扣法计算；五险一金个人部分在税前扣除（养老 8%、医疗 2%、失业不超过 0.5%、住房公积金 5% 到 12%）。
• 美国：社会保障税 6.2%（有年度上限）和医疗保险税 1.45%（超过 20 万美元的部分再加 0.9%），按 W-4 表预扣联邦所得税，大多数州还有州税和地方税。
• 西班牙：根据收入和家庭情况预扣个人所得税（IRPF），社会保险约 6.5%（一般风险 4.70%、失业 1.55%、职业培训 0.10% 和 MEI）。
• 德国：按税级预扣工资税，教会成员另缴工资税的 8% 或 9% 作为教会税，社会保险约 20% 到 21%（养老 9.3%、失业 1.3%，以及医疗和护理保险）。
• 日本：每月预扣所得税，住民税约为上一年收入的 10%，社会保险约 15%（厚生年金 9.15%、健康保险和雇佣保险）。
• 俄罗斯：个人所得税年收入 240 万卢布以内为 13%，超过部分为 15% 到 22%；社会保险费由雇主缴纳，不从工资中扣除。

平均税率还是边际税率？

大多数个人所得税是累进的：收入越高的部分适用的税率越高。请输入平均税率，即全年个税除以应纳税所得额，而不是最高一档的税率。用边际税率会让到手工资算得偏低。

中国个税年度税率：应纳税所得额不超过 36,000 元的部分为 3%，36,000 到 144,000 元为 10%，144,000 到 300,000 元为 20%，更高部分为 25% 到 45%。专项附加扣除（子女教育、房贷利息、赡养老人等）可以加到免税额中。

结果为什么可能和工资条不一样

本计算器对每项扣款使用固定比例。实际工资可能不同，原因包括：

• 累进税率下，每多赚一元适用的税率高于平均税率。
• 五险一金的缴费基数有上下限，各城市不同。
• 年终奖、加班费和额外工资在发放当月可能按不同方式计税。
• 专项附加扣除和其他个人减免没有自动计算。
• 累计预扣法使年初几个月的个税较低、年底较高。
• 公司可能对金额取整，或以不同方式在各月分摊年度项目。